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1、計提稅費
借:主營業務稅金及附加
借:管理費用---四小稅
貸:應交稅金—城建稅
貸:其他應交款----教育費附加
貸:應交稅金---車船使用稅、房產稅、土地使用稅、印花稅
2、月末增值稅結轉
借:應交稅金---增值稅---轉出未交增值稅
貸:應交增值稅---未交稅金
3、年末結轉增值稅
借:應交稅金---增值稅---銷項稅
借:應交稅金---增值稅---進項稅額轉出
貸:應交增值稅---轉出未交增值稅
貸:應交稅金---增值稅---進項稅
4、上繳稅費
借:應交稅金----子目
借:其他應交款-----教育費附加
借:管理費用---四小稅
貸:銀行存款
5、計提所得稅
借:所得稅
貸:應交稅金---應交所得稅
6、結轉損益
7、年末結轉本年利潤
借:本年利潤
貸:利潤分配—未分配利潤
擴展資料: